SPK'dan 3 İlke Kararı

Kurul Karar Organı’nın i-SPK 48.12 (24/12/2020 tarih ve 78/1586 s.k.) sayılı İlke Kararı:

Anonim ortaklıkların (ortaklık) girişim sermayesi yatırım ortaklığına dönüşümü ile girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının paylarının halka arzı/nitelikli yatırımcılara satışı başvurularının değerlendirmeye alınmasında;

1. a) Dönüşüme konu olan ortaklığın ve paylarının halka arzı/nitelikli yatırımcılara satışı başvurusunda bulunan girişim sermayesi yatırım ortaklığının Kurul’un finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeleri kapsamında bireysel finansal tablolarının yanı sıra konsolide finansal tablolarının da hazırlanarak bağımsız denetimden geçirilmesine,
   b) Dönüşüm başvurularının yanı sıra halka arz/nitelikli yatırımcılara satış başvurularında da ilgisine göre III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin (GSYO Tebliği) 5. maddesinin ikinci fıkrasının (b) bendi ile 12. maddesinin dördüncü fıkrasının (c) bendinde yer alan şartın aranmasına ve bu şartın dönüşüm/halka arz-nitelikli yatırımcılara satış başvurularında hem bireysel finansal tablolarda hem de konsolide finansal tablolarda sağlanması gerektiğine,
2. Ortaklığın ve girişim sermayesi yatırım ortaklığının bireysel finansal tablolarında aktif toplamına oranı %20’nin üzerinde olan şirketler ile bu oranın altında kalınsa dahi GSYO Tebliği’nin 3. maddesinin birinci fıkrasının (s) bendinde tanımlanan kapsamda yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin de Kurul’un finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeleri kapsamında finansal tablolarının hazırlanarak bağımsız denetimden geçirilmesine,
3. İkinci madde kapsamına giren şirketlerin;
   a) Kurulumuzun 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı Kararı ile belirlenen esaslar kapsamında yapılacak tespitte ve
   b) Yasal kayıtlara (213 sayılı Vergi Usul Kanunu’na göre tutulan kayıtlara) göre yapılacak tespitte 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 376. maddesinin ikinci fıkrası kapsamında bulunmaması gerektiğine,
4. İşbu kararın yayımı tarihinde yürürlüğe girmesine ve kararın yürürlüğe girdiği tarihte karara bağlanmamış girişim sermayesi yatırım ortaklığına dönüşüm ile girişim sermayesi yatırım ortaklığı paylarının halka arzı/nitelikli yatırımcılara satışı başvurularının işbu İlke Kararı hükümlerine göre sonuçlandırılmasına karar verilmiştir.

Kurul Karar Organı’nın 24/12/2020 tarih ve 78/1612 sayılı Kararı:

1. Kurul Karar Organı’nın 24/12/2020 tarih ve 78/1612 sayılı Kararı ile; Kurulumuz Karar tarihi itibarıyla, fon toplam değerinin en az %80’i Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından döviz cinsinden ihraç edilen borçlanma araçları ve kira sertifikaları ile yerli ihraççıların döviz cinsinden para ve sermaye piyasası araçlarından oluşan serbest “(Döviz)” fonların ihracı ile bu fonlara dönüşüm ve pay grubu oluşturmak suretiyle döviz cinsinden pay alım satımının yapılmasına yönelik başvuruların değerlendirmeye alınmasına karar verilmiştir.
2. Kurulumuzun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararı olarak kabul edilen “Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber”in “4.8. Serbest (Döviz) Fonlara İlişkin Özel Esaslar” başlıklı bölümü yürürlükten kaldırılmıştır.

Kurul Karar Organı’nın i-SPK.128.16 (24.12.2020 tarih ve 78/1573 s.k.) sayılı İlke Kararı:

“Sermaye piyasasının güvenilir, şeffaf, etkin, adil ve istikrarlı bir ortamda çalışmasını ve yatırımcıların hak ve menfaatlerinin korunmasını, kamunun zamanında, yeterli ve doğru olarak aydınlatılmasını teminen, 22/6/2013 tarihli ve 28685 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Pay Tebliği (VII-128.1)’nin (Tebliğ) 27 nci maddesinin 11 inci fıkrası kapsamında, anılan Tebliğ’in 27 nci maddesinde belirtilen esasları geçersiz veya etkisiz kılmak amacıyla söz konusu esasların dolanılmasına yönelik işlemlerin yapıldığına dair şüphe bulunan hallerde, Kurul, bu şekilde işlemlerde bulunan kişilerin, dolanmaya yönelik işlemleri gerçekleştirdikleri ortaklıklarda sahip oldukları payların borsada işlem görmeyen niteliğe dönüştürülmesi amacıyla Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’ne bildirimde bulunur. Kurulun bildirimi üzerine işlem görmeyen niteliğe dönüştürülen paylar, Kurulca onaylanmış pay satış bilgi formunun Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda ilanı ile kendiliğinden işlem gören niteliğe dönüşür.”